W niniejszym wpisie przyjrzymy się, jak ulgi podatkowe funkcjonują w kontekście działalności nierejestrowanej oraz jakie kroki należy podjąć, aby móc z nich skorzystać.
Zbliżający się termin rozliczenia podatkowego (30 kwietnia 2024 roku) stwarza idealną okazję do zrozumienia, jak działalność nierejestrowana wpływa na możliwość korzystania z ulg podatkowych.
W niniejszym artykule skupimy się na praktycznym wykorzystaniu trzech istotnych ulg podatkowych dla osób prowadzących działalność gospodarczą poza rejestracją: ulgi dla młodych, ulgi prorodzinnej oraz ulgi dla rodzin wielodzietnych.
Rozpoczniemy od analizy konkretnych ulg podatkowych, wyjaśniając, kto może z nich skorzystać oraz jakie warunki trzeba spełnić. Podczas naszej podróży po świecie ulg podatkowych dla osób prowadzących działalność nierejestrowaną, zwrócimy uwagę na kluczowe aspekty, takie jak ograniczenia przychodów, rodzaje przychodów kwalifikujących się do ulg, czy sposób wykazania ulgi w rozliczeniu podatkowym.
Poprzez zgłębienie tych zagadnień, będziesz mógł lepiej zrozumieć, jak wykorzystać dostępne narzędzia podatkowe i zoptymalizować swoją sytuację finansową przy prowadzeniu działalności nierejestrowanej.
Podstawowe informacje o rozliczeniu podatkowym znajdziesz w tym artykule: Działalność nierejestrowana a podatek dochodowy? Pięć najważniejszych informacji!
Działalność nierejestrowana a ulga dla młodych
Zerowy PIT dla młodych, czyli ulga dla młodych w podatku dochodowym od osób fizycznych, dotyczy osób, które spełniają dwa warunki: zarobiły pieniądze z pracy, zlecenia, praktyki absolwenckiej lub stażu uczniowskiego oraz nie przekroczyły 26 roku życia w momencie uzyskania tych dochodów.
Ta ulga umożliwia zwolnienie z opodatkowania dochodów do wysokości 85 528 zł w roku podatkowym. Dochody objęte ulgą nie są brane pod uwagę przy obliczaniu zaliczek podatkowych ani podatku w rocznym zeznaniu.
Zarówno płatnicy, jak i samodzielni podatnicy mogą korzystać z tej ulgi bez potrzeby składania dodatkowych dokumentów.
Ulga dla młodych działa automatycznie na mocy ustawy, co oznacza, że podatnik nie musi podejmować dodatkowych kroków w tej sprawie wobec swojego płatnika, np. pracodawcy.
WAŻNE! Niestety nie dotyczy ona osób prowadzących działalność nierejestrowaną. Osoba fizyczna – nawet poniżej 26 roku życia – ma obowiązek zapłacić podatek dochodowy od dochodów pozyskanych z prowadzonej działalności nierejestrowanej.
Działalność nierejestrowana a ulga prorodzinna
Ulga na dziecko rozliczana jest w deklaracji rocznej PIT-36 składanej przez osoby prowadzące działalność nierejestrowaną poprzez dołączenie do zeznania załącznika PIT/O, w którym wykazuje się liczbę dzieci, kwotę przysługującej ulgi oraz informacje o dzieciach.
Ulga na dziecko może przysługiwać podatnikowi za cały rok lub za kilka miesięcy.
>>> Jak skutecznie radzić sobie z wyzwaniami działalności nierejestrowanej i czerpać z niej maksymalne korzyści? 7 pułapek działalności nierejestrowanej na które warto uważać w 2024 roku
Z ulgi prorodzinnej mogą korzystać osoby, które jednocześnie spełniają następujące warunki:
- Są podatnikami podatku dochodowego od osób fizycznych, rozliczającymi się na podstawowych zasadach, tj. według skali progresywnej
- Posiadają odpowiedni tytuł – przysługuje im władza rodzicielska, są opiekunami prawnymi lub rodzicami zastępczymi dziecka
- W przypadku podmiotów innych niż rodzice, spełniają dodatkowe warunki (np. w przypadku opiekunów prawnych – dziecko z nimi zamieszkuje)
- Korzystają z ulgi na dzieci, które są małoletnie, otrzymujące zasiłek (rentę), dorosłe, ale pobierające naukę
- W przypadku dorosłych dzieci nie nastąpiło wyłączenie (np. przekroczenia progu wieku, limitu dochodów, ślubu dziecka lub umieszczenia w placówce sprawującej całodobową opiekę)
- W przypadku, gdy podatnicy posiadają jedno dziecko spełniają dodatkowe warunki, w postaci np. progu dochodowego.
Na co warto zwrócić uwagę w przypadku ulgi na dziecko?
Automatyczne uwzględnienie ulgi na dziecko: Jeśli oprócz działalności nierejestrowanej masz przychody z etatu, upewnij się, że ulga na dziecko została automatycznie uwzględniona w zeznaniu podatkowym, szczególnie jeśli dziecko urodziło się w 2023 roku. Sprawdź, czy dane dotyczące ulgi zostały poprawnie przeniesione do przygotowanego zeznania.
Kontrola kwoty podatku i ulgi: Przed zaakceptowaniem zeznania składanego przez internet, sprawdź, czy kwota podatku zapłaconego w poprzednim roku nie jest niższa od kwoty przysługującej ulgi na dziecko. W przypadku różnicy, konieczne może być dokonanie dodatkowych korekt.
Odliczenie ulgi z zapłaconych składek ZUS: Pamiętaj o możliwości odliczenia ulgi także z zapłaconych składek ZUS (jeśli pracujesz na etacie lub masz umowy rozliczone w ramach działalności wykonywanej osobiście). Jeśli kwota ulgi przewyższa kwotę podatku, konieczne może być złożenie dodatkowego wniosku w celu uzyskania dodatkowego zwrotu.
Uwzględnienie limitów dochodowych: Zwróć uwagę na limity dochodowe dotyczące rodziców lub opiekunów, które mogą mieć wpływ na prawo do ulgi na dziecko. Upewnij się, że łączny dochód nie przekracza określonych limitów, aby uniknąć utraty prawa do ulgi.
>>> Licz, sprawdzaj, działaj – poznaj klucz do sukcesu w prowadzeniu działalności bez rejestracji: 7 zasad liczenia limitu działalności nierejestrowanej w 2024 roku
Analiza sytuacji dziecka: Przypomnij sobie, że ulga na dziecko może nie być dostępna przez cały rok, szczególnie jeśli dziecko podejmie pracę zarobkową przekraczającą limit przychodów. Bądź świadomy/a, że sytuacja dziecka w trakcie roku może mieć wpływ na prawo do ulgi.
Działalność nierejestrowana a ulga dla rodzin wielodzietnych
O czym warto pamiętać w kontekście ulgi dla rodzin wielodzietnych?
Kwalifikacje do ulgi: Aby skorzystać z ulgi PIT-0 dla rodzin 4+, należy być rodzicem lub opiekunem prawnym co najmniej czworga dzieci i wykazywać władzę rodzicielską lub opiekę prawna nad nimi w ciągu roku podatkowego. Dzieci objęte ulgą mogą być niepełnoletnie, pełnoletnie otrzymujące rentę socjalną lub dodatek pielęgnacyjny, oraz pełnoletnie uczące się (nie starsze niż 25 lat).
Ograniczenia przychodów dzieci: Istnieją szczególne obostrzenia dotyczące przychodów pełnoletnich dzieci uczących się, które nie mogą przekroczyć dwunastokrotności kwoty renty socjalnej w ciągu roku.
Rodzaje przychodów kwalifikujących się do ulgi: Ulga obejmuje przychody z umowy o pracę, umowy zlecenia oraz zasiłku macierzyńskiego. Prowadzenie działalności gospodarczej opodatkowanej skalą podatkową, 19-procentowym podatkiem liniowym i ryczałtem również podlega uldze. Natomiast przychody z umowy o dzieło lub praw autorskich nie kwalifikują się do ulgi, chyba że są osiągane w ramach umowy o pracę.
Kwota wolna od podatku: Rodzicom rozliczającym się na skali podatkowej przysługuje kwota wolna od podatku w wysokości 30 tysięcy złotych. W przypadku wspólnego rozliczenia przez rodziców, ta kwota może sięgnąć aż 231 056 złotych.
Sposób wykazania ulgi: Ulga PIT-0 dla rodzin 4+ może być wykazywana w rozliczeniu rocznym, ale można z niej korzystać również w trakcie roku podatkowego poprzez złożenie stosownego oświadczenia pracodawcy. Ważne jest, aby oświadczenie zawierało klauzulę potwierdzającą świadomość odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.
>>> Dlaczego prowadzenie uproszczonej ewidencji sprzedaży jest obowiązkowe? Sprawdź we wpisie: Jak prawidłowo prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży w działalności nierejestrowanej w 2024 roku?
Dokładne zrozumienie tych kluczowych aspektów ulgi dla rodzin 4+ może pozwolić Ci maksymalnie skorzystać z dostępnych udogodnień podatkowych i zoptymalizować Twoją sytuację finansową.
Ważne! Ulga podatkowa 4+ nie wyklucza możliwości skorzystania z ulgi prorodzinnej (na dziecko), czyli odliczenia od podatku kwoty zależnej od wychowywanych dzieci. Kwoty ulgi na dziecko w zależności od ich ilości kształtuje się następująco:
- 1 112,04 zł – na pierwsze dziecko
- 1 112,04 zł – na drugie dziecko
- 2 000,04 zł – na trzecie dziecko
- 2 700 zł – na czwarte i każde kolejne dziecko.
W przypadku czwórki dzieci będzie to kwota 6 924,12 zł w skali roku.
Ulgi podatkowe a działalność bez rejestracji – podsumowanie
W artykule omówiliśmy praktyczne aspekty wykorzystania trzech kluczowych ulg podatkowych w kontekście działalności nierejestrowanej.
Zrozumieliśmy, kto może skorzystać z tych ulg oraz jakie warunki trzeba spełnić, aby móc z nich skorzystać.
Ważne jest, aby prowadząc działalność nierejestrowaną, świadomie korzystać z dostępnych narzędzi podatkowych i dokładnie analizować swoją sytuację finansową.
W ten sposób można zoptymalizować swoje rozliczenia podatkowe i maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi podatkowe i odliczenia.
Ostatecznie, zrozumienie złożoności podatkowej, jaką niesie ze sobą prowadzenie działalności nierejestrowanej, pozwoli czytelnikom podejmować bardziej świadome decyzje dotyczące swojego biznesu i finansów.
KURS: Pakiet księgowy dla osób prowadzących działalność nierejestrowaną
Potrzebujesz więcej informacji o tym, jak prawidłowo księgować i rozliczać przychody z działalności nierejestrowanej?
Zerknij co przygotowałam w ramach pakietu księgowego dla osób prowadzących działalność nierejestrowaną!
W skład pakietu księgowego, który stworzyłam dla osób prowadzących działalność nierejestrowaną wchodzi:
- Interaktywny wzór uproszczonej ewidencji sprzedaży stworzony w programie Excel
- Wzór ewidencji kosztów
- Wzór faktury bez VAT oraz wzór faktury korekcyjnej
- Tutorial na którym tłumaczę, jak korzystać z ewidencji i uzupełniać deklaracje podatkowe
- Szkolenie dotyczące prawidłowego księgowania przychodów osiągniętych z działalności nierejestrowanej (13 lekcji).
KURS: Pakiet księgowy dla osób prowadzących działalność nierejestrowaną
Joanna Rułkowska
prawniczka
Zdjęcie: Julita Korczak
***
Bibliografia i podstawa prawna:
- Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych
- Artykuł PIT 0 dla młodych, dostępny 19.03.2024 roku pod adresem: https://www.pit.pl/pit-0-dla-mlodych/
- Artykuł o działalności nierejestrowanej, dostępny 19.03.2024 roku pod adresem: https://prawo-mamy.pl/dzialalnosc-nierejestrowana2020/
- Artykuł: PIT 2024 a ulga na dziecko, dostępny 19.03.2024 roku pod adresem: https://tvn24.pl/biznes/pieniadze/pit-2024-ulga-na-dziecko-pulapki-co-trzeba-wiedziec-wysokosc-limity-zasady-st7773192
- Artykuł: Ulga 4 plus, dostępny 19.03.2024 roku pod adresem: zachodniopomorskie.kas.gov.pl
- Artykuł: Czy przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczą ma prawo skorzystać z ulgi dla wielodzietnych, dostępny 19.03.2024 roku pod adresem: omowienia.gazetaprawna.pl.
***
Siła przedsiębiorczych mam: rozmowa z koordynatorką Klubu Przedsiębiorczych Mam o wyzwaniach, pasjach i inspiracjach
Zapraszam Cię do lektury rozmowy z Dorotą Beliną, koordynatorką Klubu Przedsiębiorczych Mam, która otwarcie dzieli się swoją pasją do wspierania przedsiębiorczych mam w Polsce.
W tym krótkim wywiadzie odkryjemy kulisy powstania projektu, jego rozwój i wyzwania, z jakimi przyszło się zmierzyć różnym kobietom [Czytaj dalej…]
{ 0 komentarze… dodaj teraz swój }