Rozpoczęcie działalności gospodarczej w branży e-commerce może wydawać się skomplikowane, zwłaszcza dla osób, które dopiero wkraczają na rynek. Istnieje jednak możliwość prowadzenia sklepu internetowego w formie działalności nierejestrowanej, co pozwala na start bez formalności związanych z rejestracją firmy.
W tym artykule omówię, jakie warunki musisz spełnić, aby legalnie rozpocząć działalność nierejestrowaną i prowadzić biznes online.
Dowiesz się, jakie są najważniejsze cechy takiej działalności, które biznesy nie mogą być prowadzone bez rejestracji, jakie limity finansowe obowiązują oraz jakie obowiązki musisz spełnić jako sprzedawca.
Poznaj krok po kroku, jak w prosty sposób zacząć sprzedawać swoje produkty i usługi w Internecie, unikając przy tym skomplikowanych procedur prawnych.
Jakie warunki musisz spełnić by legalnie wystartować z działalnością nierejestrowaną i prowadzić biznes online?
Działalność nierejestrowana w e-commerce a cechy biznesu
Działalność nierejestrowana musi spełniać cechy działalności gospodarczej.
Działalność musi być zorganizowana, ciągła, zarobkowa i wykonywana we własnym imieniu.
Biznes online, jak najbardziej spełnia te cechy – jeśli stawiasz swoją stronę, sklep internetowy, organizujesz sprzęt, piszesz e-book, prowadzisz konsultacje online, to Twoja działalność jak najbardziej spełnia takie cechy.
Działalnością nierejestrowaną nie będzie natomiast jednorazowa współpraca w formie umowy zlecenie lub o dzieło wykonywana online.
Działalnością nierejestrowaną nie będzie też sprzedaż okazjonalna poprzez aplikację Vinted czy wyprzedaż online domowych gadżetów na OLX.
Pomysł na działalność nierejestrowaną online nie może dotyczyć działalności do której prowadzenia wymagane jest pozwolenie
Jeżeli działalność, którą chciałabyś wykonywać wymaga uzyskania koncesji, pozwolenia lub licencji, to niestety nie może być ona prowadzona pod postacią działalności nieewidencjonowanej.
Działalność reglamentowana może być prowadzona jedynie po uzyskaniu wpisu do odpowiedniego rejestru, jako działalność gospodarcza.
Przykłady działalności regulowanej (przykłady działalności online, która nie może być wykonywana w formie działalności nierejestrowanej):
- Koncesja: sprzedaż alkoholu lub sprzedaż broni i materiałów wybuchowych
- Pozwolenia: prowadzenie apteki czy działalność w zakresie gier losowych
- Licencja: usługi detektywistyczne, usługi adwokata czy doradztwo finansowe
- Rejestr działalności regulowanej: działalność medyczna (lekarz, pielęgniarka, położna).
Większość pomysłów na biznes online nie wymaga uzyskania koncesji czy pozwolenia, więc może być prowadzona w formie działalności nierejestrowanej.
Możesz sprzedawać ebooki, kursy, szkolenia, konsultacje, pliki elektroniczne, checklisty, produkty rękodzielnicze, produkty cukiernicze (słodkie kosze), ubrania (sklep odzieżowy).
Działalność nierejestrowana w e-commerce a warunek czystej karty
Przepisy o działalności nierejestrowanej są skierowane do osób fizycznych, które dopiero zaczynają prowadzić tego typu aktywność gospodarczą.
Jeśli ktoś aktualnie prowadzi lub w ostatnim czasie prowadził działalność gospodarczą, która np. nie przynosiła zysków i w związku z tym, chciałby prowadzić działalność nierejestrowaną, by uniknąć konieczności płacenia ZUS to niestety nie może.
Działalność nierejestrowa jest możliwa wyłącznie dla osób, które przez ostatnie 60 miesięcy (5 lat) od dnia wejścia w życie przepisów, nie prowadziły firmy.
Mowa o działalności gospodarczej i spółce cywilnej.
Spółki prawa handlowego (sp. z o.o., akcyjna, jawna) mają inną osobowość prawną, więc będąc wspólnikiem lub członkiem zarządu, możesz prowadzić działalność nieewidencjonowaną po za spółką.
Działalność nierejestrowaną online może prowadzić tylko osoba fizyczna
Osoba prowadząca działalność nierejestrowaną musi być osobą fizyczna i musi tego typu działalność prowadzić samodzielnie.
Zwolnienie z rejestracji przysługuje wyłącznie osobom fizycznym, podejmującym działalność w sposób samodzielny.
Nie możesz prowadzić działalności nierejestrowanej w formie spółki cywilnej.
Prowadzenie takiej działalności w formie spółki cywilnej mogłoby powodować obejście limitu (przychód byłby dzielony na dwie osoby).
Nie możesz więc prowadzić swojego sklepu internetowego wspólnie z mężem czy koleżanką.
Limit małego biznesu online
Zgodnie z art. 5 ustawy Prawo Przedsiębiorców podstawowym warunkiem prowadzenia działalności nierejestrowanej jest nieprzekroczenie określanego limitu.
Jest to tzw. warunek przychodu należnego.
Działalność bez rejestracji możemy prowadzić do czasu, gdy nasz miesięczny przychód należny z takiej działalności nie przekroczy kwoty 75 % minimalnego wynagrodzenia za pracę. Od lipca 2024 roku jest to kwota 3225 zł.
Ustawa zakłada, że warunek finansowy zostanie zachowany, jeżeli przychód należny nie przekroczy określonej kwoty.
Przychód należny to kwoty należne, choćby nie zostały faktycznie otrzymane, po wyłączeniu wartości zwróconych towarów, udzielonych bonifikat i skont.
Są to więc należności, które osoba prowadząca działalność nierejestrowaną powinna otrzymać od swojego kontrahenta w zamian za wykonane usługi lub dostarczone towary.
Uwaga! Chciałabym tu zaznaczyć, że w tym warunku jest pewien haczyk. Słowo klucz. Przychód należny. Pamiętajmy, że przychód należny, to pojęcie dużo szersze niż dochód i liczymy go w inny sposób.
Przy ustalaniu przychodu należnego nie mają znaczenia ponoszone przez nas koszty prowadzenia działalności nierejestrowanej.
Jedyne co możemy odliczyć, uwzględnić, wyłączyć przy liczeniu przychodu należnego to:
- wartości zwróconych towarów,
- udzielonych bonifikat i
- skont.
Jeśli sprzedano towar i wystawiono dokument sprzedaży, ale fizycznie nie wystąpiła płatność, to już w miesiącu wystawienia dokumentu (albo nawet zawarcia samej umowy i ustalenia na jej podstawie należności za wymagalną) kwota z niego wynikająca wpływa na limit 3225 zł.
W efekcie na podstawie nieotrzymanej płatności podatnik musi zarejestrować się jako przedsiębiorca.
Więcej o tym jak prawidłowo liczyć limit prowadzenia działalności nierejestrowanej przeczytasz TUTAJ>>
Sklep internetowy w ramach działalności nierejestrowanej a kasa fiskalna?
Osoby prowadzące biznes online prowadzące działalność nierejestrowaną w większości przypadków nie będą musiały posiadać kasy fiskalnej.
Po pierwsze mogą skorzystać ze zwolnienia ze względu na niski obrót, a po drugie są też specjalne związane ze sprzedażą przez Internet, jeśli spełni się określone warunki związane z prawidłowym udokumentowaniem transakcji.
Jeśli prowadzisz sklep internetowy i wszystkie płatności przyjmujesz online (nie bierzesz nic do ręki w gotówce) to możesz skorzystać ze zwolnienia i swoje przychody księgujesz jedynie w uproszczonej ewidencji sprzedaży, bez konieczności drukowania paragonów na kasie fiskalnej.
Więcej o kasie fiskalnej w działalności nierejestrowanej możesz poczytać TUTAJ>>
Prowadząc działalność nierejestrowaną online należy zapisywać przychody w uproszczonej ewidencji sprzedaży
Warto wcześniej zapoznać się z przepisami dotyczącymi ewidencjonowania przychodów i wystawiania faktur klientom.
Przed rozpoczęciem sprzedaży produktów elektronicznych (lub fizycznych) lub świadczenia usług warto mieć przygotowane wzory dokumentów.
O tym, jak prawidłowo prowadzić ewidencję sprzedaży przeczytasz TUTAJ>>
O tym kiedy i jak wystawiać faktury w działalności nierejestrowanej przeczytasz TUTAJ>>
Konsultacje doradcze online rodzą obowiązek rejestracji jako podatnik czynny VAT, nawet jeśli zaczynasz od działalności nierejestrowanej
Większość osób prowadzących działalność nierejestrowaną będzie zwolniona ze względu na niski obrót.
Jednak osoby prowadzące biznes online polegający na świadczeniu usług doradczych (niektóre z konsultacji online) będą musiały zarejestrować się jako podatnik czynny VAT.
Prowadzenie sklepu internetowego a podatek dochodowy od zarobków osiągniętych w ramach działalności nierejestrowanej
Z dochodów osiągniętych ze sklepu internetowego i internetowej sprzedaży musisz rozliczyć się z Urzędem Skarbowym.
Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną musza zapłacić podatek dochodowy (PIT).
Przychód z działalności nierejestrowanej rozliczasz dopiero w zeznaniu rocznym wpisując odpowiednie kwoty w rubryce przychody z innych źródeł.
W tym przypadku (w przeciwieństwie do warunku związanego z limitem) możesz uwzględnić koszty prowadzenia działalności.
Nie trzeba wpłacać zaliczek na podatek.
O tym, jak prawidłowo dokonać rozliczenia podatkowego biznesu online prowadzonego w formie działalności nierejestrowanej przeczytasz TUTAJ>>
Działalność nierejestrowana w branży e-commerce a codzienne obowiązki przedsiębiorcy
Jako osoba startująca ze sklepem internetowym masz obowiązek zapoznania się przepisami dotyczącymi wszystkich przedsiębiorców.
Poznaj prawa i obowiązki przedsiębiorców wynikające z innych ustaw niż ustawa Prawo Przedsiębiorców.
Przygotuj się do legalnego prowadzenia działalności nierejestrowanej, zapoznaj się z przepisami kodeksu cywilnego oraz ustawy o prawach konsumentów.
Przygotuj wzór odstąpienia od umowy.
Napisz regulamin sklepu, regulamin newslettera, regulamin opinii i treści, zadbaj o prawidłowe wdrożenie RODO w Twojej działalności nierejestrowanej (to nie tylko polityka prywatności!) i uczciwą reklamę swojego biznesu w mediach społecznościowych.
Jeśli interesuje Cię temat prowadzenia małego sklepu internetowego zapoznaj się z książką o działalności nierejestrowanej
Przygotowałam dla Ciebie kompleksowe opracowanie.
Kompendium wiedzy prawnej, księgowej i kadrowej na temat działalności bez rejestracji.
Znajdziesz tam mnóstwo przydatnych wskazówek dotyczących prawidłowego przygotowania dokumentów sprzedażowych, wystawiania faktur, księgowania kosztów biznesowych, reklamowania swoich usług lub produktów online w mediach społecznościowych oraz tego jak prawidłowo wdrożyć RODO w tak małej organizacji jak Twoja działalność nierejestrowana online.
Więcej informacji o książce Biznes Mamy znajdziesz TUTAJ>>
Z kodem: BLOGPRAWNICZY kupisz poradnik 50 zł taniej
Joanna Rułkowska
prawniczka
Zdjęcie kobiety siedzącej z komputerem: Andrea Piacquadio
***
Działalność bez rejestracji – jak bezpiecznie działać w mediach społecznościowych i uniknąć problemów z UOKiK
Prowadzenie działalności bez rejestracji to świetne rozwiązanie dla osób, które dopiero rozpoczynają swoją przygodę z własnym biznesem.
Umożliwia to prowadzenie działalności gospodarczej na małą skalę bez konieczności rejestrowania firmy, co jest szczególnie korzystne dla mikroprzedsiębiorców i freelancerów.
Jednak nawet takie działania muszą być zgodne z obowiązującymi przepisami prawa, zwłaszcza w kontekście mediów społecznościowych [Czytaj dalej…]